Grundfreibetrag: Das kannst du steuerfrei verdienen

Der Grundfreibetrag steht jedem zu. Er sorgt dafür, dass ein Teil des Einkommens steuerfrei bleibt. Wir zeigen, was aktuell geplant ist und wie man davon profitieren kann.

Kurz & knapp

• Der Grundfreibetrag sagt aus, wie viel deines Einkommens steuerfrei bleibt
• Er wird jährlich angepasst und liegt im Jahr 2024 bei 11.604 Euro
• Aktuell ist eine rückwirkende Erhöhung auf 11.784 Euro geplant
• Um ihn zu bekommen, gibst du eine Steuerklärung ab – zum Beispiel mit WISO Steuer

Was ist der Grundfreibetrag?

Der Grundfreibetrag gilt für alle. Er ist ein Steuerfreibetrag und sorgt dafür, dass du auf einen Teil deines Einkommens keine Steuern abgeben musst. So wird sichergestellt, dass du genug Geld hast, um dir die lebensnotwendigen Dinge leisten zu können – das sogenannte Existenzminimum.

Vor allem Berufseinsteiger, die den Job zum Ende des Jahres angetreten haben, profitieren vom Grundfreibetrag. Denn es handelt sich um einen Jahresbetrag, der sich auf die gesamten Einkünfte im Jahr bezieht und auch nicht anteilig berechnet wird, wenn nur einige Monate gearbeitet wurde.

Im Jahr 2024 liegt der Grundfreibetrag bei 11.604 Euro pro Person. Das Beste daran? Du musst nichts weiter tun, denn dieser Freibetrag wird automatisch bei deiner Steuererklärung berücksichtigt. Außerdem behält dein Arbeitgeber keine Lohnsteuer ein, wenn du unter dem Grundfreibetrag verdienst.

Doppelter Steuergrundfreibetrag für Verheiratete

Jeder erhält den Grundfreibetrag. Bist du verheiratet und gibst mit deinem Partner eine gemeinsame Steuererklärung ab (sogenannte Zusammenveranlagung), so bekommt ihr zusammen den doppelten Grundfreibetrag. Für 2024 sind das 23.208 Euro.

Beispiel: Durch den Grundfreibetrag weniger Steuern zahlen

Wenn dein zu versteuerndes Einkommen den Grundfreibetrag übersteigt, zahlst du Steuern auf deinen Mehrverdienst. Zum Beispiel: Du bist Single und hast im Jahr 2024 Einkünfte in Höhe von 50.000 Euro.

• 50.000 Euro – 11.604 Euro = 38.396 Euro

Nur auf die 38.396 Euro berechnet das Finanzamt die Einkommensteuer. Hier gilt: Je weniger Einnahmen du hast, desto weniger Steuern zahlst du auch. Durch den Grundfreibetrag bleibt dir unterm Strich mehr Geld übrig.

Übrigens: Liegen deine Einkünfte in 2024 unter 11.604 Euro, musst du keine Steuererklärung abgeben. Doch es lohnt sich für dich, wenn du nur etwas mehr verdient hast. Du kannst viele Ausgaben abziehen, wodurch du vielleicht gar keine Steuer mehr zahlen musst und eine Erstattung vom Finanzamt bekommst.

Tabelle: So entwickelt sich der Grundfreibetrag

Der Grundfreibetrag für Singles beträgt für das Jahr 2024 aktuell 11.604 Euro. Für Ehepaare, die eine gemeinsame Steuererklärung abgeben, erhöht er sich auf 23.208 Euro.

Die Höhe des Grundfreibetrags wird im Rahmen der jährlichen Steuergesetzgebung regelmäßig angepasst, um der allgemeinen Preis- und Lohnanpassungen gerecht zu werden. Der sogenannte Existenzminimumbericht hilft zu bestimmen, wie viel Geld du zum Überleben brauchst. Und genau das soll mit dem Grundfreibetrag steuerfrei bleiben.

*Geplant laut Steuerfortentwicklungsgesetz und Gesetz zur steuerlichen Freistellung des Existenzminimums 2024 (Stand August 2024)

Wird der Steuergrundfreibetrag im Jahr 2024 rückwirkend erhöht?

Aktuell will die Regierung den Grundfreibetrag für 2024 rückwirkend auf 11.784 Euro erhöhen (das sind 180 Euro mehr). Für Ehepaare verdoppelt sich dieser dann auf 23.568 Euro. Auch in den beiden kommenden Jahren soll der Freibetrag steigen, aber dafür müssen Bundestag und Bundesrat den Plänen noch zustimmen.

Das würde die rückwirkende Erhöhung für dich bedeuten: Du bekommst im Dezember 2024 ein höheres Nettogehalt. Das liegt daran, dass dein Arbeitgeber den höheren Grundfreibetrag in deiner Dezember-Gehaltsabrechnung berücksichtigen soll.

Anpassungen im Jahr 2023

Im Rahmen des Inflationsausgleichsgesetzes 2022 wurde der Grundfreibetrag für das Jahr 2023 angehoben und beträgt 10.908 Euro.

Starke Erhöhung im Jahr 2022

Für das Jahr 2022 lag der Freibetrag ursprünglich bei 9.984 Euro, wurde aber rückwirkend wegen des Steuerentlastungsgesetzes 2022 angehoben – auf 10.347 Euro.

Das gilt für Rentner

Der Grundfreibetrag ist für alle gleich hoch – auch für Rentner. So bleibt auch bei dir ein Teil deines Einkommens steuerfrei. Liegen deine Renteneinkünfte im Jahr 2024 unter 11.604 Euro, musst du darauf keine Einkommensteuer zahlen.

Dabei ist nicht deine volle Rente steuerpflichtig. Abhängig davon, wann du erstmals Rente erhältst, bekommst du einen individuellen Steuerfreibetrag. Mehr erfährst du in unserem Beitrag zur Anlage R.

FAQ: Grundfreibetrag

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