Steuererklärung für Selbstständige

Sobald du eine Gewinnerzielungsabsicht hast, wird die Steuererklärung zur Pflicht. Da Unternehmer in der Regel Gewinne erzielen möchten, sind sie auch zur Steuererklärung verpflichtet. Aber keine Angst: Auch wenn du neu gegründet hast und zum ersten Mal die Steuererklärung als Selbstständiger machst, hilft dir WISO Steuer bei der Erklärung und gibt dir viele Tipps, wie du Steuern sparen kannst. Das Programm führt dich Schritt für Schritt durch die Erklärung und hilft dir mit über 150 Videos, Hilfetexten zu jedem Eingabefeld und der Supporthotline.

Im Einkommensteuerrecht wird unterschieden, womit du dein Geld verdienst. Davon hängt ab, wie du deine Einkünfte versteuern musst. Für jede Einkunftsart gelten unterschiedliche Regeln, z. B. darüber, wie du den Gewinn ermittelst. Außerdem kann die Einkunftsart Einfluss auf andere Steuern wie z. B. die Gewerbesteuer haben. Die sieben Einkunftsarten sind:

• Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
• Einkünfte aus Gewerbebetrieb
• Einkünfte aus selbstständiger Arbeit
• Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit
• Einkünfte aus Kapitalvermögen
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
• Sonstige Einkünfte

Du erzielst Einkünfte aus selbstständiger Arbeit, wenn

• du selbstständig (also nicht als Arbeitnehmer) tätig bist und
• es sich bei deiner Arbeit um eine wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeit handelt oder
• du freiberuflich tätig bist.

Hinweis: Einkünfte aus selbstständiger Arbeit gibst du in Anlage S ein. Noch einfacher ist es mit WISO Steuer: Keine Formulare, keine Steuersprache, nur ein paar Fragen beantworten und schon ist die Steuererklärung ausgefüllt.

Um Einkünfte aus Gewerbebetrieb zu haben, musst du folgende Voraussetzungen erfüllen:

• Du bist selbstständig tätig. Das heißt: Du bist kein Arbeitnehmer, sondern dein eigener Chef. Entscheidend ist, dass du das wirtschaftliche Risiko sowie den Erfolg und Misserfolg deines Betriebs (mit)trägst.
• Deine Tätigkeit übst du nachhaltig – also nicht nur einmalig – aus. Du hast die Absicht, aus deiner Arbeit dauerhaft eine selbstständige Einnahmequelle zu machen.
• Deine Tätigkeit ist nicht nur ein wohltätiges Hobby. Du möchtest einen Gewinn erzielen.
  Hierfür beteiligst du dich am allgemeinen wirtschaftlichen Verkehr. Das heißt: Du trittst direkt an deine Kunden oder Lieferanten heran.
• Um zu den Einkünften aus Gewerbebetrieb zu zählen, dürfen deine Einnahmen nicht zu den Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft, selbstständiger Arbeit, nichtselbstständiger Arbeit oder Vermögensverwaltung gehören.

Hinweis: Deine Einkünfte aus deinem Gewerbebetrieb gibst du in der Steuererklärung in Anlage G an. WISO Steuer zeigt dir, wie das geht.

Welche Berufe als freiberufliche Tätigkeit zählen, ist im Gesetz festgehalten. Man spricht auch von Katalogberufen. In folgenden Berufen hast du als Freiberufler Einkünfte aus selbstständiger Arbeit:

• Ärzte, Zahnärzte, Tierärzte, Rechts- und Patentanwälte, Notare
• (Vermessungs-)Ingenieure, Architekten, Handelschemiker
• Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Steuerbevollmächtigte, vereidigte Buchprüfer, beratende Volks- und Betriebswirte, Heilpraktiker, Dentisten
• Krankengymnasten, Journalisten, Bildberichterstatter
• Dolmetscher, Übersetzer, Lotsen

Folgende Berufe hat das Bundesfinanzministerium als freie Berufe anerkannt:

• Diplom-Informatiker oder Diplom-Mathematiker, Fleischbeschauer, Hebamme, Entbindungspfleger, Diätassistenten
• Patentberichterstatter mit wertender Tätigkeit, Prozessagenten, Zahnpraktiker
• Gutachter, Altenpfleger, soweit keine hauswirtschaftliche Versorgung der Patienten erfolgt, Ergotherapeuten
• Krankenpfleger/ Krankenschwestern, soweit keine hauswirtschaftliche Versorgung der Patienten erfolgt, Logopäden, staatlich geprüfte Masseure, Heilmasseure soweit diese nicht lediglich oder überwiegend kosmetische oder Schönheitsmassagen durchführen
• Medizinische Bademeister, soweit diese auch zur Feststellung des Krankheitsbefunds tätig werden oder persönliche Heilbehandlungen am Körper des Patienten vornehmen, medizinisch-technische Assistenten, Orthoptisten
• Psychologische Psychotherapeuten für Kinder und Jugendliche, Podologen, Rettungsassistenten

Zwischen Gewerbebetrieb und selbstständiger Arbeit wird unterschieden, da Selbstständige bzw. Freiberufler und Gewerbetreibende ihre Gewinne unterschiedlich ermitteln:

• Selbstständige müssen keine Gewerbesteuer zahlen und keine Bilanz erstellen. Der Gewinn wird mit der Einnahmenüberschussrechnung ermittelt.
• Gewerbebetriebe müssen Gewerbesteuer zahlen und eine Gewerbesteuererklärung abgeben.

Ob du einen Steuerberater benötigst, hängt vom Einzelfall ab. Ist deine Steuererklärung sehr komplex oder hast du spezifische Fragen? Dann kann es sein, dass ein Steuerberater sinnvoll ist. Dieser ist aber meist sehr teuer.

Du willst die Kosten für einen Steuerberater sparen? WISO Steuer bietet dir alle Möglichkeiten, deine Steuererklärung als Selbstständiger oder Gewerbetreibender fristgerecht und günstig beim Finanzamt einzureichen.

Die Steuererklärung von Selbstständigen und Gewerbetreibenden muss bis zum 31.07. des Folgejahres beim Finanzamt eingehen.

Hier findest du alle Informationen zu den Fristen der Steuererklärung.

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Mit nur einer Lizenz kannst du bis zu 5 Erklärungen pro Jahr abgeben – ohne zusätzliche Kosten! Starte jetzt! Bis zur Abgabe hast du die Möglichkeit das Steuerprogramm für Selbstständige kostenlos zu testen.

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