Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung

Wer viel Geld zum Beispiel für den Job ausgibt, kann sich beim Finanzamt einen Freibetrag eintragen lassen und so monatlich mehr von seinem Gehalt haben. Worauf bei dem Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung zu achten ist, zeigen wir hier.

Kurz & knapp

• Mit einem Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung ziehst du deine Steuererstattung vor
• Du kannst beantragen, dass ein Freibetrag 2 Jahre gültig ist
• Hast du einen Lohnsteuer-Freibetrag, musst du die Steuererklärung abgeben
• WISO Steuer führt dich schnell durch den Antrag und reicht ihn online ein

Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2024

Neu ab 2025: Der Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung wurde in „Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung und zu den Lohnsteuerabzugsmerkmalen“ umbenannt. Mit dem neuen Hauptvordruck kannst du jetzt nicht nur einen Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung stellen, sondern auch einen Wechsel der Steuerklasse beantragen.

Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2025

Darum solltest du eine Lohnsteuer-Ermäßigung beantragen

Eine Lohnsteuer-Ermäßigung lohnt sich, wenn du hohe berufliche oder andere steuerlich relevante Ausgaben hast und eine höhere monatliche Gehaltsauszahlung möchtest. Mit dem Antrag erhältst du bereits ab dem nächsten Monat mehr Geld, ohne auf die Steuererklärung warten zu müssen.

Das funktioniert ganz einfach: Lass dir einen individuellen Freibetrag als elektronisches Lohnsteuermerkmal (ELStAM) eintragen, damit dein Arbeitgeber weniger Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer abzieht. So hast du jeden Monat mehr Geld zur Verfügung.

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Diese Voraussetzungen gibt es

Um eine Lohnsteuer-Ermäßigung zu beantragen, musst du bestimmte Voraussetzungen erfüllen. Wenn du in einer dieser Kategorien hohe Kosten hast, kannst du einen Freibetrag beantragen und direkt mehr Netto pro Monat erhalten:

• Werbungskosten: Beispielsweise Fahrtkosten, Homeoffice-Pauschale, Arbeitsmittel oder Fortbildungskosten, die insgesamt über 1.230 Euro im Jahr liegen
• Sonderausgaben: Dazu zählen etwa Kirchensteuer, Kinderbetreuungskosten, Spenden oder Ausbildungskosten
• Außergewöhnliche Belastungen: Dazu gehören Krankheitskosten, Pflegekosten, Behindertenpauschbetrag oder Unterhaltszahlungen
• Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: Wenn du alleinerziehend bist und den Entlastungsbetrag nutzen möchtest (Steuerklasse 2); ab dem zweiten Kind gibt es zusätzlich einen Erhöhungsbetrag, den du als Freibetrag beantragen kannst
• Haushaltsnahe Aufwendungen: zum Beispiel Ausgaben für eine Haushaltshilfe, Pflegeleistungen im Haushalt oder Handwerkerleistungen
• Energetische Sanierung: Kosten für die Sanierung deines Hauses zur Verbesserung der Energieeffizienz

Wichtig: Damit das Finanzamt dir einen Lohnsteuer-Freibetrag einträgt, müssen deine Ausgaben insgesamt mehr als 600 Euro betragen. Bei Werbungskosten wird dabei der Arbeitnehmerpauschbetrag von 1.230 Euro abgezogen. Das heißt, wenn du nur Werbungskosten berücksichtigen willst, müssen diese mindestens 1.830 Euro betragen, damit du den Freibetrag bekommst.

Steuererklärung wird Pflicht

Hast du einen Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung gestellt? Dann musst du für dieses Jahr eine Steuererklärung einreichen. Das Finanzamt prüft damit, ob alles korrekt ist – und vielleicht winkt dir sogar eine Rückzahlung.

Mit WISO Steuer wird’s besonders leicht: Das Programm gibt dir nützliche Tipps, damit du das Maximum aus deiner Steuer rausholst.

Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung elektronisch abgeben

Um dir den Freibetrag zu sichern, musst du nur einen Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung beim Finanzamt stellen. Fülle dazu die Formulare aus und reiche sie ein. Noch einfacher geht es mit WISO Steuer, denn hier geht alles online – ohne Zusatzkosten. Alternativ kannst du das Formular auch über das Online-Portal „MeinELSTER“ elektronisch einreichen.

Du kannst beantragen, dass der Freibetrag für 2 Jahre gültig ist.

Beispiel: Wenn du am 30. November 2024 einen Freibetrag von 2.400 Euro für 2024 beantragst, wird dieser komplett im Dezember angerechnet. Stellst du gleichzeitig den Antrag für 2025, wird der Betrag für 2025 auf das ganze Jahr verteilt, also 200 Euro pro Monat. So sparst du Arbeit und profitierst gleich doppelt.

Im Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung 2025 kannst du dir einen Freibetrag bis zum 31. Dezember 2026 sichern.

Behalte die Zeit im Blick

Für das laufende Jahr kannst du den Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung bis zum 30. November stellen. Der Freibetrag gilt dann ab dem folgenden Monat bis zum Jahresende von geringeren Steuerabzügen. So kommst du viel früher an das Geld, das dir zusteht.

Für das nächste Jahr kannst du deinen Antrag ab dem 1. Oktober des Vorjahres stellen – das spart Zeit und Aufwand. Beachte dabei, dass die Frist laut einem Gesetzesentwurf bald auf den 1. November verschoben werden könnte.

Vereinfachter Antrag ab dem 2. Jahr

Hast du bereits im Vorjahr einen Antrag gestellt und es soll höchstens der bereits ermittelte Freibetrag im Lohnsteuerabzugsverfahren berücksichtigt werden? Dann kannst du das vereinfachte Verfahren für die Lohnsteuer-Ermäßigung nutzen.

Dieser vereinfachte Antrag ist eine verkürzte Version des regulären Antrags und steht dir ab dem 2. Jahr zur Verfügung. Er erfordert weniger Angaben und spart dir somit Zeit und Aufwand. So geht’s:

• Voraussetzungen prüfen: Du hast bereits im Vorjahr einen Antrag gestellt und deine Verhältnisse (zum Beispiel Höhe der Werbungskosten oder Kinderfreibeträge) sind unverändert.
• Antrag ausfüllen: Falls es Änderungen gibt, kannst du diese einfach im Lohnsteuer-Ermäßigungsantrag mit WISO Steuer angeben. Gibt es keine Änderungen, schließt du den Antrag schnell ab. Alternativ hast du die Möglichkeit, den Antrag auch online über ELSTER oder klassisch per Post einreichen.
• Einreichen: Reiche den Antrag bequem online über WISO Steuer beim Finanzamt ein.

Wichtig: Hast du im nächsten Jahr weniger Kosten? Dann bist du verpflichtet, den Freibetrag anpassen zu lassen. Das gilt zum Beispiel bei einem Jobwechsel, wenn sich die Entfernung zu deinem Arbeitsplatz deutlich ändert oder eine doppelte Haushaltsführung wegfällt.

Ausfüllhilfe: So funktioniert der Antrag

So stellst du deinen Lohnsteuer-Ermäßigungsantrag 2024 in WISO Steuer:

1. Antrag öffnen

In der linken Spalte findest du den Menüpunkt Lohnsteuer-Ermäßigung. Hier startest du mit einem Klick auf + Neuen Antrag anlegen.

2. Art des Antrags wählen

Gleich zu Beginn wählst du, ob du es sich um einen erstmaligen Antrag (Vollständiger Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung) oder einen Folgeantrag (Vereinfachter Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung) handelt.

3. Bearbeitung starten

Nach diesen Angaben wirst du gefragt:

• Allgemeines: Gib deine persönlichen Informationen wie Familienstand und Adresse ein.
• Zusatzangaben: Ab welchem Monat soll der Freibetrag berücksichtigt werden? Soll der Freibetrag für 2 Jahre gelten? Möchtest du einen Ausdruck deiner elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) erhalten?
• Lohnsteuer-Ermäßigungsthemen: Zur Auswahl stehen beispielsweise Kinder, Arbeitnehmer (zum Beispiel Werbungskosten) oder andere Einnahmen und Ausgaben.
• Ausgaben: Trage hier deine voraussichtlichen Kosten ein, die du abziehen möchtest. Dazu gehören zum Beispiel Werbungskosten wie Fahrtkosten, Arbeitsmittel oder andere berufsbezogene Ausgaben.

4. Antrag abgeben

Wähle aus, wie du den Antrag einreichen möchtest:

• Steuer-Versand: Du sendest den Antrag elektronisch und unterschrieben direkt ans Finanzamt.
• ELSTER mit Zertifikatsdatei: Du benötigst ein ELSTER-Benutzerkonto und deine Zertifikatsdatei, um den Antrag sicher und elektronisch signiert abzugeben.
• Formulare drucken: Alternativ kannst du den Antrag ausdrucken, unterschreiben und per Post ans Finanzamt schicken.

Schon ist dein Lohnsteuer-Ermäßigungsantrag erledigt – schnell und unkompliziert.

Berechnung: Deswegen lohnt sich die Ermäßigung

Ein Lohnsteuer-Freibetrag zu beantragen kann sich für dich gleich aus mehreren Gründen lohnen:

• Mehr Netto vom Brutto: Du zahlst damit weniger Steuern auf dein Gehalt. Dadurch steigt dein monatliches Nettogehalt sofort – du musst also nicht bis zur Steuererklärung warten, um Geld zurückzubekommen.
• Finanzielle Entlastung im Alltag: Hohe Werbungskosten wie Fahrtkosten, Arbeitsmittel oder Fortbildungskosten können das Budget stark belasten. Mit einem Freibetrag zahlst du im laufenden Jahr weniger Lohnsteuer und erhöhst damit deine Liquidität. So kannst du die geplanten Ausgaben für Werbungskosten leichter decken.
• Zinsloses Darlehen ans Finanzamt vermeiden: Ohne Freibetrag zahlst du oft zu viel Lohnsteuer und bekommst das Geld erst mit der Steuererklärung zurück. Das bedeutet, du leihst dem Finanzamt quasi zinsloses Geld. Das kannst du vermeiden und dein Geld sofort für dich nutzen, zum Beispiel anlegen und dafür Zinsen kassieren.
• Einfacher Antrag mit großer Wirkung: Der Antrag beim Finanzamt ist unkompliziert. Besonders bei hohen beruflichen Ausgaben oder regelmäßig anfallenden Werbungskosten lohnt sich der Aufwand schnell, da du sofort von der Steuerentlastung profitierst.

Der Lohnsteuer-Freibetrag sorgt also dafür, dass du dein Geld im laufenden Jahr effizienter nutzt. Statt zu viel Steuern zu zahlen, hast du direkt mehr Netto auf dem Konto – und das ohne lange auf Rückzahlungen warten zu müssen.

Beispiel: Monatliches Netto erhöhen

Paul, 38 Jahre alt, angestellt in Steuerklasse 1, beantragt im Oktober 2024 einen Lohnsteuer-Freibetrag. Er verdient monatlich 4.000 Euro brutto und erhält im November zusätzlich 2.000 Euro Weihnachtsgeld.

Seine Werbungskosten:

• Entfernungspauschale (220 Tage, 15 km): 990 Euro
• Arbeitsmittel: 1.500 Euro
• Gesamt: 2.490 Euro Werbungskosten

Nach Abzug des Pauschbetrags von 1.230 Euro bleiben 1.260 Euro übrig – deutlich mehr als 600 Euro. Paul beantragt daher den Freibetrag. Dieser wird auf die verbleibenden Monate des Jahres wie folgt aufgeteilt:

• November: 630 Euro
• Dezember: 630 Euro

So macht sich der Freibetrag bezahlt:

Ergebnis: Paul muss nur seinen Freibetrag rechtzeitig beantragen und erhält dann in 2 Monaten insgesamt 337,66 Euro mehr Gehalt ausgezahlt.

FAQ: Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung

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Quelle: § 39a EStG (Einkommensteuergesetz)