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Ist ein volljähriges Kind in Ausbildung und wohnt nicht mehr bei den Eltern, steht ihnen möglicherweise der Ausbildungsfreibetrag zu. Dieser wird in der Steuererklärung beantragt. Hier zeigen wir, wie das geht und was beim Antrag zu beachten ist.
Schnelleinstieg
Kurz & knapp
- Den steuerlichen Freibetrag gibt es für volljährige Kinder in Berufsausbildung, die auswärtig wohnen
- Eltern erhalten den Freibetrag nur, wenn sie für das Kind Anspruch auf Kindergeld oder den Kinderfreibetrag haben
- Um den Freibetrag zu erhalten, musst du die Steuererklärung abgeben
- WISO Steuer unterstützt dich mit Tipps und einfachen Fragen beim Ausfüllen der Steuererklärung
Video: Ausbildungsfreibetrag
Ob Internat, Studentenbude oder Blockunterricht: Wohnt dein volljähriges Kind wegen seiner Ausbildung nicht mehr bei dir, kannst du Steuern sparen. Im Video erklären wir dir, wie das geht.
Was ist der Ausbildungsfreibetrag?
Der Ausbildungsfreibetrag ist ein Steuerfreibetrag in Höhe von 1.200 Euro. Damit sollen Eltern bei den Kosten für die Berufsausbildung des Kindes unterstützt werden – beispielsweise Schulgeld, Lernmaterial, Unterkunftskosten oder Fahrtkosten. Unterm Strich sorgt er dafür, dass du weniger Steuern zahlen musst. Ein echter Vorteil!
Der Freibetrag steht dir für jedes Kind zu, das folgende Voraussetzungen erfüllt:
So hoch ist der Steuervorteil
Ab 2023 beträgt der Ausbildungsfreibetrag 1.200 Euro pro Kind und Kalenderjahr. Gewährt wird er für jeden Monat, in dem das Kind mindestens einen Tag die Voraussetzungen erfüllt. Das sind also monatlich 100 Euro. Bis einschließlich 2022 lag der Betrag bei 974 Euro.
Auch für Übergangszeiten zwischen 2 Ausbildungsabschnitten kann der Freibetrag gewährt werden. Allerdings dürfen diese nicht länger als 4 Monate sein. Gleiches gilt für Übergangszeiten zwischen Wehrdienst und einem Ausbildungsabschnitt.
Übrigens: Die eigenen Einkünfte des Kindes oder BAföG-Zuschüsse spielen dabei keine Rolle mehr. Bis 2011 wurde der Freibetrag noch um Einkünfte des Kindes gekürzt, wenn diese höher als 1.848 Euro waren. Das gehört nun glücklicherweise der Vergangenheit an.
Aufteilung beim Elternpaar
Bist du geschieden, lebst getrennt von deinem Partner oder ihr lebt zusammen, seid aber nicht verheiratet? Geben Eltern keine gemeinsame Steuererklärung ab, wird der Ausbildungsfreibetrag aufgeteilt. Die Partner erhalten dann jeweils den halben Freibetrag. Auch eine andere Aufteilung oder die vollständige Übertragung sind möglich, diese müssen die Partner gemeinsam in der Steuererklärung beantragen.
Mit der Steuererklärung beantragen
Um den Ausbildungsfreibetrag zu bekommen, musst du in der Steuererklärung die Anlage Kind ausfüllen. Bei WISO Steuer ist das der Bereich Persönliches > Kinder:
Was bedeutet „auswärtige Unterbringung“?
- Dauer: Das Kind muss für eine gewisse Dauer außerhalb des Haushalts der Eltern untergebracht sein: für ein gesamtes Ausbildungsjahr oder auch für einen bestimmten Ausbildungsabschnitt (zum Beispiel ein Semester).
- Räumliche und hauswirtschaftliche Trennung: Das Kind muss räumlich und auch hauswirtschaftlich vom elterlichen Haushalt getrennt sein. Das heißt, es wohnt in einer eigenen Unterkunft und kümmert sich selbst um seine Verpflegung. Der eigene Haushalt kann dabei sowohl am Ausbildungsort als auch in der gleichen Gemeinde wie das Elternhaus liegen.
Es spielt dabei keine Rolle, ob dein Kind gleichzeitig auch in deinem Haushalt noch ein Zimmer bewohnt, zum Beispiel an Wochenenden oder in den Semesterferien. Lebst du nicht mehr mit dem anderen Elternteil deines Kindes zusammen, euer Kind wohnt abwechselnd bei dir und deinem Ex-Partner, dann zählt das nicht als „auswärtig“. Es ist auch egal, wenn es sich um eine (zusätzliche) Wohnung der Eltern handelt.
Den Ausbildungsfreibetrag kannst du also erhalten, wenn dein Kind zum Beispiel:
- im Internat lebt
- am Studien- bzw. Ausbildungsort in einem Wohnheim wohnt
- in einer dir gehörenden Eigentumswohnung wohnt
- an deinem Wohnort ein eigenes möbliertes Zimmer außerhalb des Elternhauses bezieht
- in einer separaten Einliegerwohnung in deinem Haus wohnt
- mit dem (Ehe-)Partner einen gemeinsamen Haushalt führt
Übrigens: Dein Kind wohnt in deinem Haushalt und studiert zeitweise im Ausland? Für die Dauer des Auslandssemesters kannst auch du den Freibetrag erhalten.
Auch Praktika mit Bezug zur angestrebten Tätigkeit zählen zur Berufsausbildung – Eltern können dafür also ebenfalls den Freibetrag bekommen.
Höhere Kosten als der Ausbildungsfreibetrag?
Da es ein Freibetrag ist, spielen die tatsächlichen Kosten für die Ausbildung keine Rolle. Hast du also mehr als 1.200 Euro ausgegeben, kannst du deine zusätzlichen Angaben in der Steuererklärung nicht angeben. Auf der Kehrseite bedeutet das aber auch, dass du trotzdem 1.200 Euro abgezogen bekommst, selbst wenn du weniger bezahlt hast.
Um den Freibetrag zu erhalten, musst du Ausgaben rund um die Ausbildung deines Kindes (zum Beispiel Studiengebühren, Lernmaterialien, Unterkunft) tatsächlich bezahlt haben. Belege solltest du also dem Finanzamt vorlegen können, falls es nachfragt.
Belege elektronisch sammeln
Für die ganze Familie
FAQ: Ausbildungsfreibetrag
Kann ich den Ausbildungsfreibetrag rückwirkend beantragen?
Kann ich den Ausbildungsfreibetrag erhalten, wenn mein Kind ein FSJ macht?
Mein Kind bekommt BAföG, kann ich den Ausbildungsfreibetrag trotzdem erhalten?
Keine Pauschale vergessen!
