Smartphone & Handy absetzen

Ob schnell eine E-Mail beantworten oder unterwegs den Kunden zurückrufen — nicht selten ist das private Handy auch für den Job im Einsatz. Das Gute daran: Sobald der Job im Spiel ist, kann man sich Geld zurückholen. Wie genau man das Handy absetzen kann, zeigen wir hier.

Privates Smartphone für die Arbeit?

Dann bekommst du Geld vom Finanzamt zurück. Unter bestimmten Voraussetzungen kannst du die Kosten von der Steuer absetzen. Bist du Arbeitnehmer, kannst auch du davon profitieren. Tipp: Auch deinen Computer kannst du von der Steuer absetzen.

Die wichtigste Voraussetzung heißt: berufliche Nutzung. Denn nur, wenn du dein Handy auch tatsächlich für die Arbeit benutzt, kannst du damit Geld sparen. Ein „Chef, ich komme heut später“-Anruf reicht dafür leider nicht aus.

Berufliche Tätigkeit muss zum Smartphone-Einsatz passen

Bei Kommunikations- und Medienberufen ist das klar gegeben. Auch bei Außendienstmitarbeitern besteht in der Regel kein Zweifel. Andere müssen dem Finanzamt jedoch plausibel nachweisen, dass das Gerät auch für Berufszwecke genutzt wird.

Wie weißt du nach, dass das Handy beruflich genutzt wird?

• Schreiben vom Chef

Die einfachste Möglichkeit, den Nachweis fürs Finanzamt zu bringen: Frag deinen Chef, ob er ein Schreiben ausstellt. In diesem bescheinigt er, dass das Handy auch beruflich genutzt wird. Das legst du dann einfach der Steuererklärung bei. So kannst du die Hälfte der Kosten absetzen, bei einer guten Begründung sogar bis zu 80 Prozent vom Kaufpreis!

• Smartphone-Tagebuch

Das Fahrtenbuch beim Dienstwagen ist keine Seltenheit. Aber ein Smartphone-Tagebuch? Auch, wenn das vermutlich nicht viele kennen — beim Steuern sparen hilft es dennoch. Diese Variante ist zwar etwas aufwendiger, erhöht aber die Chancen auf den Steuervorteil. Schreibe drei Monate lang ein Smartphone-Tagebuch. Vermerke darin Datum, Dauer und Grund für jeden Anruf. Mit einem Einzelverbindungsnachweis geht das natürlich noch einfacher. Findet das Finanzamt die Aufzeichnungen glaubhaft, kannst du in der Regel die Hälfte des Kaufpreises absetzen.

• Berufsgruppe

Bestimmte Tätigkeiten erfordern oft die Nutzung eines Smartphones im beruflichen Alltag. Dann ist es einfacher dem Finanzamt glaubhaft zu machen, dass du das Gerät wirklich in deinem Beruf nutzt. Zu diesen Berufsgruppen zählen:

• Journalisten
• Vertriebsmitarbeiter
• Berater
• Makler
• Außendienstler
• Jobs im Veranstaltungsbereich
• Jobs im Bereich Marketing/Medien
• und ähnliche

Video: Handyrechnung absetzen

Wie genau du deine Telefonrechnung von der Steuer absetzen kannst, zeigen wir dir in diesem Video.

Kaufpreis vom Handy richtig absetzen

Bis 800 Euro

Du hast ein echtes Schnäppchen gemacht und ein Smartphone bis 952 Euro brutto (800 Euro netto) gekauft? Dann kannst du den Beitrag komplett im Jahr des Kaufs als Werbungskosten von der Steuer absetzen.

Über 800 Euro

Natürlich kannst du auch teurere Handys absetzen. Dann heißt es aber: Kosten verteilen. Und zwar über einen Zeitraum von 5 Jahren, genauer 60 Monaten. Denn diesen Zeitraum gibt die amtliche AfA-Tabelle als übliche Nutzungsdauer von Smartphones vor. Mehr zum Thema Abschreibung erfährst du in unserem Beitrag zur AfA.

Beispiel: Smartphone von der Steuer absetzen

Im April 2021 hat Stefan ein Smartphone für 900 Euro brutto gekauft. Da der Betrag über 800 Euro liegt, gilt eine Abschreibung über 60 Monate.

900 Euro ÷ 60 Monate = 15 Euro pro Monat

Im Jahr 2021 hat Stefan das Smartphone 9 Monate genutzt, von April bis Dezember.

15 Euro · 9 Monate = 135 Euro

Insgesamt kann Stefan also 135 Euro in seiner Steuererklärung für 2021 als Werbungskosten eintragen.

Handyvertrag? Absetzen!

Das ist nicht alles! Denn wird das Handy auch beruflich genutzt, können auch laufende Telefonkosten abgesetzt werden. Das sind beispielsweise Kosten für Telefonate und Internetnutzung. Kurz gesagt: Dein Handyvertrag.

Hier gilt als Faustregel: Ohne Nachweis kannst du pauschal 20 Prozent der Kosten absetzen. Du musst dem Finanzamt trotzdem eine glaubhafte Begründung für die berufliche Nutzung vorlegen. Bei diesem pauschalen Ansatz gibt es eine monatliche Höchstgrenze von 20 Euro. Möchtest du mehr absetzen, brauchst du auch hier entweder ein Schreiben vom Chef oder ein Smartphone-Tagebuch.

Smartphone vom Arbeitgeber gestellt ist steuerfrei

Die vom Arbeitgeber bereitgestellte Hard- und Software kann steuerfrei genutzt werden. Dazu zählt auch das Diensthandy. Du kannst hier also keine Kosten in der Steuererklärung angeben.

Behandlung von geldwerten Vorteilen

Bekommst du von deinem Arbeitgeber geldwerte Vorteile, wie z. B. Firmenwagen, Handy und Co., dann sind diese Leistungen bis zu 44 Euro brutto pro Monat steuerfrei. Liegen sie in einem Jahr über 528 Euro (44 Euro · 12 Monate), wird der Differenzbetrag versteuert. Das übernimmt in dem Fall dein Arbeitgeber mit pauschalen Steuersätzen und gibt diese direkt weiter. Du kannst das alles auf deiner Lohnabrechnung bzw. Lohnsteuerbescheinigung nachlesen.

Für sogenannte entgeltliche Sachbezüge, wie etwa Rabatten bei der betrieblichen Mensa, gibt es spezielle Tabellen, die den Höchstwert für diese Leistungen festsetzen. Liegen die tatsächlichen Kosten der Verpflegung oder Unterkunft über dem Sachbezugswert, musst du den Differenzbetrag wieder versteuern. Hier gilt die 44 Euro-Grenze nicht.

Handy-Reparatur absetzen

Ja, das geht tatsächlich. Und zwar kannst du Handwerkerleistungen in deiner Steuererklärung angeben. 20 Prozent deiner Ausgaben werden dir dabei angerechnet. Insgesamt sind es höchstens 1.200 Euro pro Jahr.

Es gibt aber einen kleinen Haken: Die Steuervergünstigung wird nur dann gewährt, wenn die Reparaturarbeiten in deinem Haushalt durchgeführt werden. Es ist also unbedingt erforderlich, dass das Smartphone, der Fernseher oder die Waschmaschine zu Hause repariert werden. Wenn du das das defekte Gerät zur Reparatur bringst, gibt’s keinen Steuerbonus (BT-Drucksache 18/13202 vom 25.7.2017, S. 23).

Was gilt für Selbstständige?

Selbstständige setzen die Kosten nicht als Werbungskosten ab, sondern geben sie bei den Betriebsausgaben an. Wird das Handy ausschließlich oder mit über 90 % beruflich genutzt, kannst du die Kosten als Selbstständiger vollständig absetzen.

Für den Kauf eines neuen Smartphones gelten auch hier Grenzen beim Preis. Diese Grenzen entscheiden, über welchen Zeitraum das Gerät abgeschrieben wird:

• Liegt der Bruttopreis unter 952 Euro, kannst du es voll absetzen
• Liegt der Preis darüber, musst du es über 5 Jahre abschreiben

Was gilt für Kleinunternehmer?

Als Kleinunternehmer das Handy absetzen? Auch das geht. Wenn du keine Befreiung der Umsatzsteuer beantragt hast, kannst du dir die Umsatzsteuer des Kaufs einfach zurückholen. Das geht über die Vorsteuer.

Den Vertrag gibst du auch in den Nettokosten der Betriebsausgaben an. Dann wird dir die gezahlte Vorsteuer vom Finanzamt zurückerstattet.

Handykosten in die Steuererklärung eintragen

Wenn du Arbeitnehmer bist, trägst du die Daten zu deinem Handy im Bereich Arbeitnehmer, Betriebsrentner und Pensionäre > Ausgaben (Werbungskosten) > Arbeitsmittel ein.

Mit WISO Steuer geht’s aber noch einfacher: Scanne deine Rechnungen einfach per App ein. Danach ziehst du sie per Drag & Drop in deine Steuererklärung. So sparst du dir lästiges Abtippen.

FAQ: Handy absetzen

Bankkonto verbinden und keine Ausgabe mehr vergessen

Verbinde dein Bankkonto und WISO Steuer findet alle Ausgaben, die du von der Steuer absetzen kannst automatisch. Ganz ohne Abtippen!

Mehr erfahren Mehr erfahren

Quelle: Bundesfinanzministerium, Billomat